Анализ возможных источников финансирования

Наименование показателя

Формула расчета

До

После

Абсолютное изменение

Темп роста

Оценка ликвидности

Величина собств. оборотных средств (функционирующий капитал)

собств. капитал + долгосрочные обязательства – внеоборотные активы

180635,000

193764,000

13129,000

1,073

Маневренность собственных оборотных средств

денежные средства/функционирующий капитал

0,001

0,069

0,068

48,742

Коэффициент текущей ликвидности

оборотные активы/краткосрочные пассивы

1,426

1,457

0,031

1,022

Коэффициент быстрой ликвидности

(оборотные активы - запасы)/краткосрочные пассивы

1,069

1,100

0,031

1,029

Коэффициент абсолютной ликвидности

денежные средства/краткосрочные пассивы

0,001

0,032

0,031

52,285

Оценка рентабельности

Рентабельность продукции

прибыль от реализации/выручка от реализации

0,005

0,024

0,019

4,887

Рентабельность основной деятельности

прибыль от реализации/затраты на произв-во и сбыт продукции

0,005

0,025

0,020

4,984

Рентабельность совокупного капитала

чистая прибыль/итог среднего баланса-нетто

-0,007

0,003

0,010

-0,370

Рентабельность собственного капитала

чистая прибыль/ср.величина собств.капитала

-0,049

0,022

0,071

-0,456

Оценка финансовой устойчивости

Коэффициент концентрации собственного капитала

собственный капитал/всего хоз. средств (нетто)

0,112

0,120

0,008

1,068

Коэффициент финансовой зависимости

всего хоз.средств (нетто) /собственный капитал

8,899

8,331

-0,568

0,936

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

заемный капитал/собственный капитал

7,899

7,331

-0,568

0,928